为维护广大会员和商会的利益，加强财务管理，合理使用商会经费，提高商会资金的使用效率和透明度，根据《商会章程》和《会费收缴及使用管理办法》，制定本制度。

一、收入管理

商会通过以下方式取得合法收入，并开具加盖商会财务专用章的统一收据，有关款项及时存入商会专用帐户：

（一）商会会员依照商会章程的规定缴纳的会费。

 （二）接受社会捐赠；

 （三）政府资助；

 （四）在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

 （五）银行存款利息；

 （六）其他合法收入。

二、支出管理

商会的收入用于商会章程规定的业务范围和商会的发展，不得在会员中分配。主要用于以下方面：

（一）必要的办公支出；

（二）组织举行协会大型会议、行业调研、各类培训、经验推广、信息沟通及考察交流等活动的开支；

（三）编印刊物、发放宣传资料等的成本费；

（四）其他应支出的费用。

（五）不得向任何单位出借本会资金，不得对外提供任何担保。

（六）商会的资金和财产属商会所有，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用，本会终止后的剩余财产，用于发展与本会宗旨相关的事业。

三、审批管理

（一）财务审批管理的原则：会长办公会议负责经费的计划安排，办公室负责日常收支管理。办公室负责提出年度及专项活动开支的预算，交会长办公会议审定。

1、商会办公场所租赁费、物管费、水电费，电话费、宽带费、网络费等办公必须费用按实际支出报销（房屋租赁标准及价位应事先报会长办公会研究同意）；

2、商会日常办公消耗品，非批量采购的，由秘书长决定；需大批量采购的，由秘书处列出计划，报会长办公会讨论决定，经会长签署方可采购。

3、商会如需添置固定资产，金额在1000元以下的，报秘书长同意，由工作人员办理；1000—5000元的，由会长决定；5000元以上的，须经商会会长办公会、监事会研究同意后方可购置。

4、工作人员的工资、补贴及福利费（标准由会长办公会研究决定）按月支付；

5、差旅费：商会领导及办公室人员外出参加有关公务活动，必须事先经商会主要领导批准同意后方可办理。经费开支原则：

（1）商会领导受商会委托联系办理商会事务，所需经费（包括交通、住宿、招待费等）由商会负担；

（2）商会领导参加上级有关部门组织的与商会工作有关的观摩、培训、考察等活动，所需经费由商会和参加者各负担50%；

（3）商会办公室人员参加上述活动，所需经费由商会负担。

    6、会务费（会员大会、理事会、会长办公会，以及以商会名义召开的其他会议）由秘书处列出计划，报会长办公会审批；

7、会员单位及兄弟商会开业庆典等活动，其标准经会长办公会研究制订，由办公室实施；

    8、接待费用：按照一切从简的原则，对省、市领导、部门，兄弟商会间的正常来往，非接待不可的，1000元以下报秘书长审批，1000—5000元以内的，报会长（执行会长）审批，5000元以上的，由会长办公会研究决定。

9、商会需向社会捐赠救灾、扶贫、助学等慈善福利事业的费用，由商会慈善部提出，经会长办公会和监事会研究同意，办公室财会人员按会议决定和相关财务制度执行。公益慈善活动的主要对象为在青菏泽籍人士（大学生和特殊困难群体），或为对提升商会形象有重大影响的。原则上采取商会与企业家联合赞助的形式。

（二）本会日常开支由秘书长、监事长、执行会长、会长联合进行审批。

经费开支，每月由办公室按经费开支项目编制汇总表，经秘书长、监事长、执行会长、会长审核签字报销；其原始单据需注明用途并经经手人签字后，报秘书长、会长审签；对手续不全、不符合财务制度的，不予报销。

四、财务管理

（一）商会财务按民间非营利性组织的会计制度有关规定执行。

（二）商会设专职会计一名（应有履行财务工作的资质和上岗证书），会计人员职责：

1、严格执行财务管理制度，按规定记账、报账、做到手续完备、数字准确、账目清楚。并建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。

2、按时完成月、季及年度财务报表，定期汇报执行财务情况，接受有关监督。

3、财会人员调动工作或因故离职，必须与接管人员办清交接手续。

（三）商会在银行专设一个基本帐户，根据银行要求办理有关手续，银行帐户专户专用，只供本会收支使用，帐户不得转让，不得出租、不得借用、不得为企业和其他单位代收代付资金。

（四）确保现金、票据、印章的安全，备用金不得超过3000元，印章应严格按照《青岛市菏泽商会印章管理办法》执行。

五、监督管理

（一）建立定期报告制度。由办公室主任定期向会长办公会议、常务理事会、理事会汇报财务收支情况，其中会费收支情况要作为单项重点汇报。

（二）商会的一切财务活动受商会理事会监督，在理事会闭会期间，商会监事会履行理事会职权。会长、执行会长、常务副会长、副会长、秘书长、监事长可以不定期的对财务进行抽查。

（三）每年度收支情况向会员大会报告或公示。接受会员监督，定期接受监事会的质询。

（四）会员和其他工作人员，人人有责维护商会的财产安全和经费的合理使用，并实施监督。有权对不合理支出提出意见和建议，并对违法乱纪者进行检举揭发，商会应当及时予以查处，同时对检举人进行保护。

本办法经会长办公会表决通过实施。